Les pièces manquantes sont identifiées à plusieurs niveaux du processus de comptabilisation:
- Les factures de vente :
Un contrôle est effectué sur les numéros des factures de vente, afin de détecter les ruptures de séquence et les factures manquantes. Les anomalies sont tout de suite portées à la connaissance du responsable du dossier.
- Les factures clients et fournisseurs :
Elles sont identifiées comme manquantes après le traitement des banques, lors du pointage des comptes de tiers. Les comptes de tiers présentant des mouvements financiers non lettrés mais facturés font l’objet d’une liste de factures fournisseurs et clients manquants.
- Les relevés de banque :
Les « trous » dans la suite des relevés sont identifiés à chaque réception de relevés. Un email est immédiatement envoyé pour signaler les relevés manquants.
- Autres pièces :
Les autres pièces manquantes sont identifiées et remises également lors de la révision.